優財云鏈ycyl 2022-05-12 3560
定義：公司處理各類財務問題，用于經營的外部和內部資金，包括貨幣和利率風險管理、銀行信貸安排、各項融資和現金管理。
通過溝通提供有影響力的建議1.通過積極的現金管理，以及保持現金的良好透明度，組織可使銀行、投資者、供應商、評級機構就流動性風險的管理消除疑慮。
2.組織與審計師、企業顧客和貸款人就未償還的貸款、需要展期的貸款及預計可能的違約等盡早展開討論。
3.知曉銀行關系管理的重要性，定期評價銀行戶頭結構和業績。
4.清晰的視線使識別可能的現金流量缺口成為可能，使管理者能通過與供應商談判確定新的條款，收回過期賬款或從借款人或其他投資者處取得額外資金等方式而快速反應減輕影響。
5.定期展開對為了降低匯率和利率變動風險而制定的套期技術的最優方案的評價，以支持風險管理。
提供相關性的信息1.資產負債表和現金流量表上的資金和籌資信息，包括諸如匯率和利率等外部信息，都容易取得并提供以下幾方面的分析信息:分部的、實際的、包括前期狀況的變動趨勢、預測及動因。
2.制訂公司財務管理政策，并定期由董事會或其他負責治理的機構根據公司目標和關鍵風險展開評估。
3.現金流量預測可以提供清晰的凍結現金的信息，包括：尚未支付的貨款和存貨，以及何種現金預計何時流入？還需要提供未決的待支付現金義務，包括考慮應付的銀行貸款后的現金凈額。
4.制訂有效的現金管理系統，考慮企業未來的成長，減少閑置資金余額，并以全球視角管理現金頭寸。
5.知曉并記錄現金來源，現有的負債義務和現金凈額水平。
6.建立管理公司間交易的系統，平衡分支與總部的流動性。使用凈額技術和其他最優方法。
7.利用現金預測技術以驅動有效資本結構決策、投資活動和流動性管理。
分析對價值的影響1.利用差異分析和有效控制以檢測現金流量預測的不同信息提供者信息的準確性。
2.評估價值鏈伙伴的信用并明智管理其付款條件。
3.在現金預測中最大程度地利用自動化技術。通過評估現金與債務人—投資人頭寸的對比來確定現金流量安全儲備。
4.計算組織的匯率和利率風險暴露頭寸并積極管理。
5.確定外幣交易和以外幣表述的海外子公司投資而帶來的外匯損失或利得，并通過模型分析其影響。
6.在長期和短期現金流量預測中要考慮潛在養老金赤字及其他長期負債的資金需求。
履行受托責任，建立相互信任1.嚴格檢測價值鏈或商業模型對于宏觀經濟條件的可能變化和抵抗流動性或其他風險的恢復能力。定期開展評估以確定組織在可預見的將來是否有充足的財務資源。
2.如果公允價值的法律法規要求組織在年底記錄不準確的利潤/或損失，要能識別該風險并有效管理。
作者/董興榮，以上內容節選自《財資中國》雜志采訪國際注冊專業會計師公會首席執行官BarryC. Melancon的訪談文章，全文可以關注財資一家查看。
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